Чтение онлайн

Ежегодно предприятия представляют в обслуживающие их банки сведения о выдаче наличных денег на заработную плату, социальные выплаты, стипендии. Банки на основе этих данных составляют календарь выдачи наличных денег, который представляют в территориальные учреждения Центрального банка. На основе этих данных они составляют сводные календари выдач по республикам, краям, областям с разбивкой по месяцам и высылают в Центральный Банк для составления сводного календаря в целом по РФ. Эти данные используют при оценке кассовых оборотов по приходу – расходу денег и эмиссионному результату.

Чтобы обеспечить своевременно выдачу денег коммерческим банкам и затем предприятиям со счетов банков территориальные подразделения Центрального банка или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают каждому банку лимит наличных денег в операционных кассах на конец рабочего дня. Подразделения ЦБ с целью контроля над исполнением правил кассовых операций и движением денежной наличности не реже одного раза в два года проводят контрольные проверки исполнения кассовой дисциплины.

Прогнозирование наличного денежного оборота. До 1991 г. на территории Советского Союза составлялся единый кредитный денежный план. В ходе реформирования экономики серьезные преобразования произошли в банковской системе. В стране сформировалась широкая сеть коммерческих банков. Поэтому прежняя система централизованного планирования в денежной и кредитной сферах большей частью себя исчерпала и была упразднена. Возникла необходимость внести изменения в организацию денежного обращения. С 1991 г. отказались от единого централизованного плана и перешли к планированию снизу на основе составления прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков. С 1 января 1998 г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на следующий прогнозный период – квартал с разбивкой по месяцам.

Основная цель этих прогнозов – определение потребности в наличных деньгах как в целом по РФ, так и по ее регионам и по отдельным учреждениям коммерческих банков. Другие цели – получение сведений для разработки, обоснования мер, направленных на регулирование, поддержание стабильности денежного обращения. В прогнозе отражаются источники и объем поступления наличных денег в кассы банков, направления и объем выдач денег из касс. Прогноз составляется в виде баланса прихода и расхода денег.

Приход по балансу включает следующие статьи:

1) поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов реализации;

2) поступление выручки от пассажирского транспорта;

3) поступление выручки от зрелищных предприятий;

4) поступление от предприятий, оказывающих прочие услуги;

5) поступление квартирной платы и коммунальных платежей от населения;

6) поступления денежных средств на вклады граждан;

7) поступление средств от реализации государственных и других ценных бумаг;

8) прочие поступления (возврат заработной платы и др.).

Затем подсчитывается общая сумма поступлений по приходу.

Расход содержит следующие статьи:

1) выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, стипендий и т. п.;

2) выдачи наличных денег для выплаты пенсий, выплат социального характера, страховых возмещений;

3) выплаты с вкладов населению;

4) выдачи ссуд индивидуальным заемщикам;

5) выдачи наличных денег для выплаты доходов по ценным бумагам и погашения ценных бумаг;

6) прочие выдачи.

Далее рассчитывается общий итог по расходам.

После этого определяется эмиссионный результат как разница, небаланс между приходом и расходом. Если приход превышает расход, то наблюдается избыток денег, если, наоборот, расход больше прихода, имеет место недостаток денег. Соответственно необходимо будет либо изъять некоторое количество денег из обращения, либо ввести в обращение.

Банки составляют прогноз на основе динамических рядов поступлений и выдач наличных денег. Расчеты прогнозов банки представляет в обслуживающие их расчетно-кассовые центры за 14 дней до наступления прогнозного периода (следующего квартала). Расчетно-кассовые центры составляют такой прогноз по всем обслуживаемым им банкам и представляют их в Главные территориальные управления за 7 дней до начала квартала. Они делают сводный прогноз по соответствующим территориям (краям, областям, республикам) и представляет его за 3 дня до начала квартала в департамент регулирования денежного обращения Центрального банка.

Прогнозы, наряду с другими источниками, служат базой для планирования производства наличных денег, объемов завоза денег по территориям, разработки мер по стабилизации денежного обращения в отдельных регионах и для других целей.

Безналичный оборот – совокупность всех платежей и расчетов по счетам клиентов банка, а также зачет взаимных требований клиентов за определенный период.

К особенностям безналичных денежных расчетов относятся следующие:

1. В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель. В безналичных расчетах в число участников входит банк, в котором осуществляются расчеты в форме записей по счетам заемщика и получателя.

2. Участники безналичных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком.

3. Перемещение денег производится путем записей по счетам участников операции. Так, оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичное обращение (оборот) осуществляется на основе следующих важных принципов:

1. Безналичный оборот происходит по счетам клиентов банков (нужно иметь счет или открыть его).

2. Списание средств со счетов клиентов осуществляется на основе их поручений или, как правило, с согласия, акцепта.

3. Форму безналичных расчетов определяет клиент банка, а затем она фиксируется в хозяйственных договорах клиента с его контрагентами.

4. При отсутствии средств или их недостатке на счете для выполнения всех денежных обязательств клиента устанавливается определенная очередность списания средств со счета:

• в первую очередь списываются средства по исполнительным документам для удовлетворения требований для возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников, а также алименты;

• во вторую списываются средства по исполнительным документам для выплаты заработной платы и выходных пособий лицам, работающим по трудовому договору;

• третья очередь предполагает списание средств на те же цели по платежным документам;

• в четвертую очередь осуществляется перечисление средств в бюджет и некоторые социальные фонды;

• в пятую очередь списываются средства в фонды, не вошедшие в четвертую очередь и по исполнительным документам для удовлетворения других денежных требований;

• в шестую очередь списываются денежные средства по платежным документам для удовлетворения других денежных требований в порядке календарной очередности.

Последнее время стали добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д. Экономический смысл введения этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован в зачислении их на свой счет не вообще, когда бы то ни было, а в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.