Чтение онлайн

На самом деле вполне возможно начать и с тысячи рублей в месяц, тем более что психологически гораздо проще откладывать ОДНУ тысячу рублей из десяти, чем ДЕСЯТЬ тысяч рублей из ста. Главное здесь – это соответствие целей, которые вы ставите, и возможностей, которые у вас есть на данный момент, а понять это соответствие может помочь составление пресловутого Личного финансового плана.

Кстати, регулярно пересматриваемый финансовый план может помочь вам избежать и еще одной, ПЯТОЙ ОШИБКИ, которую я называю ездой на загнанной лошади. Следует помнить, что инвестиции есть лишь средство достижения цели. Если ваши инвестиции не выполняют поставленную задачу, вы должны быть достаточно гибкими для того, чтобы пересмотреть свою структуру вложений и не цепляться за сделанные инвестиции вопреки здравому смыслу. Если инвестиция мешает жить и чувствовать себя комфортно, следует подумать, что надо изменить. Как это у классиков? «Загнанных лошадей пристреливают, не правда ли?» — так, по-моему…

Чтобы процесс реализации вашего финансового плана не превратился в езду на загнанной лошади, постарайтесь не допустить ШЕСТОЙ ОШИБКИ — неправильного выбора времени для входа в ту или иную инвестицию. Не стоит полагать, что можно достичь финансовых целей в любой момент существования рынка, ведь каждый рынок имеет свой график развития, свои стадии роста, зрелости и падения и, как следствие, свое время для входа и выхода. Поэтому старайтесь избегать принятия инвестиционных решений под воздействием эйфории или «информационного шума», создаваемого крупными игроками. Ведь «шуметь» начинают тогда, когда основные деньги уже сделаны и необходимо распродать активы по завышенной цене. В этот момент соотношение «риск/доходность» крайне неудачное, поэтому от инвестиций лучше воздержаться.

Понимание того, что рынки меняются, уходят одни инвестиционные возможности, но взамен появляются новые финансовые инструменты, позволит нам избежать СЕДЬМОЙ ОШИБКИ — отсутствия планирования вообще, поскольку, как нам может казаться, невозможно что-либо запланировать в нашем быстро меняющемся мире на достаточно длительный срок. Позволю себе напомнить, что план – это не памятник в бронзе, а живое существо, и планирование – есть процесс непрерывный, увы… Через год (как минимум) вы должны не впадать в отчаяние, а пересмотреть свой план (самостоятельно или с советником) – ведь могли измениться как глобальные условия, так и ваша конкретная финансовая ситуация. Часто в качестве вопроса-отговорки спрашивают следующее: «Какие же инструменты, по-вашему, могут приносить 20 % годовых в течение 25 лет?» — имея в виду, что планировать инвестиции бесполезно, ведь ни один инструмент не показывает стабильную доходность на протяжении длительного периода. Здесь нас как раз и выручает понимание того, что рынки постоянно меняются. Да, мы не можем сейчас назвать тот инструмент, который будет давать необходимую вам доходность в будущем, но мы точно знаем, что такие инструменты были раньше, существуют сейчас – значит, найдутся и в будущем! Наша задача – знать такие инструменты и уметь с ними обращаться.

Цель любых инвестиций – получение прибыли или дохода. А с любого (почти) дохода необходимо заплатить налоги. Порядок налогообложения физических лиц и исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) описан в главе 23 Налогового Кодекса Российской Федерации. Вот основные виды доходов, которые подлежат налогообложению:

• дивиденды и проценты;

• страховые выплаты;

• доходы от использования авторских прав;

• доходы от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, ценных бумаг и долей участия в уставном капитале организаций;

• вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей;

• иные доходы, получаемые физическим лицом от осуществляемой им деятельности.

При этом к облагаемым доходам относятся как доходы, получаемые в денежной форме, так и доходы, получаемые в натуральной форме. У физических лиц, имеющих постоянное место жительства в РФ, учитывается доход от источников в РФ и за ее пределами, а у физических лиц, не имеющих постоянного места жительства, лишь от источников в Российской Федерации.

Нас сейчас интересует налогообложение от различных аспектов инвестиционной деятельности, в частности:

• дивиденды и проценты;

• страховые выплаты;

• доходы от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, ценных бумаг и долей участия в уставном капитале организаций.

Разберем налогообложение различных инструментов в том порядке, в котором мы их рассматривали в предыдущей главе.

Начнем с негосударственных пенсионных фондов. По договорам негосударственного пенсионного обеспечения НЕ облагаются налогом:

• суммы пенсий по договорам, заключенным физическими лицами в свою пользу, то есть если господин Иванов заключил договор с НПФ, сам перечислял туда деньги и сам будет получать пенсию, то налогов никаких он не платит;

• суммы пенсионных взносов по договорам, заключенным юридическими лицами (работодателями) в пользу работников, то есть если работодатель перечисляет в НПФ пенсионные взносы для господина Петрова в размере 10 000 рублей, то эти взносы не подлежат налогообложению, но вот с пенсии придется платить налог 13 %;

• суммы пенсионных взносов по договорам, заключенным физическими лицами в пользу других физических лиц, то есть если господин Сидоров перечисляет в НПФ пенсионные взносы за своего отца, то эти взносы не подлежат налогообложению, но вот с пенсии придется платить налог 13 %.

В случае расторжения договора с НПФ вкладчику выплачивается так называемая выкупная сумма, и она подлежит налогообложению только в части начисленного инвестиционного дохода. Например, если вы перечислили в фонд до расторжения договора 100 000 рублей, и ваш доход составил еще 10 000 рублей, и выкупной суммой считаются ВСЕ средства, находящиеся на счету в НПФ, то налогом будут облагаться только 10 000 рублей, являющихся инвестиционным доходом.

При личном страховании НЕ облагаются налогом:

• доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением страховых случаев по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок НЕ менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривающим страховых выплат в виде рент и (или) аннуитетов в пользу третьего лица;

• суммы страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, если суммы страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей на момент заключения договоров ставки рефинансирования Центробанка РФ. Все, что сверху, – подлежит налогообложению по ставке 35 %.

В случае досрочного расторжения договоров долгосрочного добровольного страхования жизни до истечения пятилетнего срока полученный доход за вычетом сумм платежей облагается налогом по обычной ставке 13 %.

Доход в виде процентов по банковским вкладам налогом, как правило, не облагается. Заплатить налоги по депозитам придется лишь в следующих случаях:

• Если ставка банка по рублевому депозиту превышает ставку рефинансирования, которая на сегодняшний день составляет 10 %. Налог в этом случае равен 35 % по всем видам вкладов (за исключением пенсионных депозитов на срок не менее шести месяцев, по которым ставка составляет 13 %). Но облагаться им будет только сумма, которая возникает из «излишка» процентной ставки. Иными словами, если вы положили 100 000 рублей на один год под 11 % годовых, то заплатите налог 175 рублей. Пример расчета: 100 000 х (11 % – 10,5 %) = 500 рублей; 500x35 %= 175 рублей.

• Если ставка по валютному депозиту превышает 9 %. Как и в предыдущем случае, под налогообложение подпадает «излишек» процента. Ставка та же – 35 %. То есть если вы кладете $ 100 000 на один год под 10 % (цифра взята для наглядности), налог составит $350. Пример расчета: 100 000 х (10 % – 9 %) = 1000 долларов США; 1 000 х 35 % = $350.

Налоговым агентом, который исчисляет, удерживает и выплачивает в бюджет налоги по депозитам, является банк. На руки вы получаете «очищенную» от налогов сумму.