Основы организации деятельности коммерческого банка
Шрифт:
16 Положение Банка России № 39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
17 Положение банка России № 123-П от 3.10. 2000 «О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на счетах нерезидентов типа «С».
18 Приказ ЦБР № 02-63 от 13.03.1996 «Об утверждении Положения о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам» (с изм. и доп.).
19 Инструкция ЦБР № 62а от 30.06.1997 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (с изм. и доп.).
20 Инструкция ЦБР № 96-4 от 28.12.2000 «О специальных счетах нерезидентов типа С».
21 Письмо Банка России № 127 от 8.12.1994 «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» (с изм. и доп.).
22 Инструкция Сберегательного банка РФ № 1-Р от 30.06.1992 «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка РФ операций с вкладами населения» (с изм. и доп.).
23 Правила добровольного страхования риска непогашения кредита № 65 от 28.05.1990.
24 Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
25 Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
26 Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и стати-стика, 1998.
27 Банки на рынке ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1994.
28 Березина М. П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. М.: АО «Финстатинформ», 1994.
29 Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.
30 Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. М.: АО «ДИС», 1994.
31 Голубович А. Д. Траст: Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам. М.: АО «АРГО», 1994.
32 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
33 Еронова В. Н., Мизиковский Е. А. Регулирование и учет операций с векселями. М.: Финансы и статистика, 1996.
34 Жуков Э. Ф. Банковский менеджмент и маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1996.
35 Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: АО Финстатинформ, 1994.
36 Мелкумов Я. С., Румянцев В. Н. Кредитные ресурсы: расчеты и анализ. М.: Изд-во «Бизнес-школа», 1995.
37 Мелкумов Я. С., Румянцев В. И. Финансовые вычисления в коммерческих сделках. М., 1994.
38 Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России. М.: Финансы и статистика, 1996.
39 Панова Г. С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: АО ДИС, 1994.
40 Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2001.
41 Пластиковые карточки в России / Сост.: А. А. Андреев, А. Г. Морозов, Д. А. Фавкин. М.: Банк-центр, 1995.
42 Практическое руководство по трасту. М.: ИНФРА-М, 1995.
43 Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.
44 Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, 1997.
45 Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996.
46 Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Изд-во «Ось-89», 1998.
47 Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995.
48 Уткин Э. А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1994.
49 Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.
50 Черкасов В. Е., Плотицина Л. А. Банковские операции. М.: Мегаинформ, 1995.
51 Ческидов Б. М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М.: Финансы и статистика, 1997.
52 Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ
1 Показатели ликвидности.
(Денежные средства (остатки на расчетных счетах, а также остатки наличных денег в кассе) + Краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность + Материально-производственные запасы) / Краткосрочные обязательства
Данный коэффициент показывает, достаточно ли у компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. Оптимальным считается уровень коэффициента 1 – 2,5
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
Назначение коэффициента – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
Коэффициент показывает какая часть обязательств может быть оплачена немедленно. Нормативное значение показателя: 0,2 = 0,25
2 Показатели экономической устойчивости
Единица измерения: Дни
Средние остатки запасов / Выручка от однодневной реализации запасов
Коэффициент отражает период хранения запасов, то есть обеспеченность производственного цикла необходимыми оборотными средствами
Единица измерения: Дни
Средние остатки дебиторской задолженности / Выручка от однодневной реализации товаров
Соотношение свидетельствует о быстроте возврата средств из дебиторской задолженности