Чтение онлайн

Другими исследователями (в частности, Д. Г. Красновым [26] ) в обоснование противоположной концепции приводятся тезисы, подтверждающие обязательность судебного признания должника несостоятельным (банкротом) перед привлечением к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. Интересным представляется подход в английском праве, рассмотренный И. А. Кондрашиной, согласно которому возбуждение уголовного дела по факту криминального банкротства связано, в том числе, и с принятием решения о признании должника банкротом, однако отмена решения суда не имеет правовых оснований для прекращения уголовного дела [27] .

Мы придерживаемся позиции большинства ученых, согласно которой наличие определения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) не является обязательным при установлении факта преднамеренного банкротства юридического лица. Полагаем, что определение арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) является одним из оснований к возбуждению дела по факту преднамеренного банкротства юридического лица, но не единственным.

В современных условиях развивающейся рыночной экономики признание должников несостоятельными (банкротами) остается одним из актуальных направлений.

Согласно статистическим данным, количество судебных решений о несостоятельности юридических лиц за 2019 г. уменьшилось на 5,5 % до 12 401 решений к аналогичному периоду 2018 г. [28] , что представлено на рис. 1.

Рис. 1. Количество судебных решений в отношении юридических лиц о признании (несостоятельными) банкротами и открытии конкурсного производства

Однако объем удовлетворенных требований по отношению к требованиям, включенным в реестр требований кредиторов за январь-сентябрь 2019 г. в денежном выражении снизился до 4,7 % по сравнению с 6,3 % аналогичного периода 2018 г., что полагаем, является крайне негативной тенденцией [29] и представлено в табл. 1.

Таблица 1. Доля удовлетворенных требований кредиторов, включенных в реестры требований

Процедура банкротства юридического лица с момента подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) до момента вступления определения о признании должника несостоятельным (банкротом) в законную силу занимает довольно продолжительный срок. Для признания должника банкротом необходимо пройти ряд следующих этапов:

1. Подача заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

2. Рассмотрение обоснованности заявления в ходе проверки наличия признаков банкротства.

3. Введение судом процедуры наблюдения в случаях, когда требования кредиторов не соблюдены на дату судебного заседания. В случаях подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), находящегося на стадии ликвидации, вводится процедура конкурсного производства. Срок процедуры наблюдения, согласно действующему законодательству, не должен превышать семи месяцев [30] . Задачами данного этапа являются сохранение имущества должника, уведомление кредиторов, проведение первого собрания кредиторов, составление реестра требований кредиторов, анализ финансового состояния юридического лица. На основании ст. 65 ФЗ о банкротстве для проведения анализа финансового состояния юридического лица привлекается временный управляющий. В ходе анализа финансового состояния временный управляющий выясняет текущее финансовое состояние должника, причины ухудшения финансового состояния, имеется ли возможность восстановления платежеспособности и т. д. Кроме того, на практике, кредиторы пользуются правом заявлять требование о проведении судебной экспертизы по вопросу определения признаков преднамеренного банкротства [31] .

4. Введение одной из следующих процедур: введение внешнего управления либо финансового оздоровления, направленных на восстановление платежеспособности и удовлетворение требований кредиторов, либо введение конкурсного производства, являющегося альтернативой первым двум, и, как правило, заканчивающееся ликвидацией юридического лица.

5. Возможность заключения мирового соглашения на любой стадии рассмотрения спора.

Согласно статистическим данным средняя длительность процедур конкурсного производства, завершившихся в январе – сентябре 2019 г. составила 732 дня и возросла на 8,5 % по сравнению с данными за аналогичный период 2018 г. Таким образом, средняя итоговая длительность процедуры банкротства, впервые начиная с 2015 г., составила более двух лет [32] , что представлено на рис. 2.

В качестве основных причин увеличения сроков рассмотрения дел, мы полагаем, следует отметить:

большое количество заявлений о признании должников несостоятельными (банкротами), что связано с постоянной нагрузкой на судебную систему;

появление новых и усложнение существующих способов вывода активов юридического лица, что также затрудняет выявление причин ухудшения платежеспособности, а также сделок, повлекших ухудшение финансового состояния должника.

Мы считаем, что в подобных ситуациях наиболее значимый фактор при расследовании дел о преднамеренном банкротстве – время – будет утерян, что повлечет утрату значимой для рассмотрения дела информации, невозможность возвращения имущества должника и возможность рассчитаться по долгам. Как следствие, негативно повлияет на процесс расследования и исход дела о преднамеренном банкротстве юридического лица.

Рис. 2. Средний срок длительности процедур банкротства компаний (в днях)

Нередкими бывают ситуации, когда у должников недостаточно документов для проведения анализа финансового состояния, без которых определение наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства не представляется возможным, что также влияет на затягивание сроков процедуры банкротства юридического лица.

Например, арбитражный управляющий, являющийся одним из участников рассмотрения дела в арбитражном процессе, для анализа финансового состояния юридического лица в силу п. 1 ст. 20.3 ФЗ о банкротстве правомочен запросить информацию о юридическом лице, о составе органов управления, о контролирующих юридическое лицо субъектах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах юридического лица и т. д.

При необходимости оценки текущего состояния должника арбитражный управляющий правомочен обратиться с запросом о предоставлении ряда необходимых документов в различные органы государственной власти. Запрашивая документы и, получая ответы на них, арбитражный управляющий формирует наиболее полную картину финансового состояния должника и проводит детальный и тщательный анализ. Основные сведения, которые может запросить арбитражный управляющий (АУ), представлены в табл. 2.

Таблица 2. Виды сведений, предоставляемых по запросу арбитражного управляющего

Согласно п. 14 Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» [33] (далее – Временные правила) арбитражным управляющим по итогам проведения проверки составляет заключение о наличии либо отсутствии признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства. Однако ФЗ о банкротстве не дает разъяснения, что следует понимать под заключением о наличии либо отсутствии признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства и его структурой. При этом данный документ является одним из основных, предоставляемых в рамках данной категории дел.

Согласно п. 15 Временных правил, вышеуказанное заключение предоставляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также органам, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях, по ст. 14.12 указанного Кодекса в 10-дневный рабочий срок для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении.

В тех случаях, когда заключение о наличии либо отсутствии признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства подтверждает наличие крупного ущерба в размере двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей, его необходимо направлять лишь в органы предварительного расследования. Вместе с заключением о наличии признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства представляются результаты финансового анализа, который проводится в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (далее – Правила проведения финансового анализа). Кроме этого, представляются копии документов, ставшие основой выводов о наличии признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства юридического лица.