Чтение онлайн

• номинального счета;

• счета эскроу;

• публичного депозитного счета.

Разумеется, существующие виды банковских счетов только этими видами не ограничиваются. В настоящее время полная классификация банковских счетов (и регулирующих их договоров) в Гражданском кодексе отсутствует; эти вопросы дополнительно урегулированы другими нормативными правовыми актами.

Главой 45 Гражданского кодекса предусмотрены четыре варианта регулирования или упоминания банковских счетов (и соответствующих договоров банковского счета); данные варианты показаны в таблице 14.

Таблица 14

Варианты регулирования банковских счетов в главе 45 ГК «Банковский счет» и примеры счетов

Для целей рассмотрения темы счета цифрового рубля (договора счета цифрового рубля) в работе не анализируются вопросы разнопорядковости упомянутых банковских счетов. В данном случае важно сравнение подхода к регулированию счета цифрового рубля и других видов банковских счетов в Гражданском кодексе и других нормативных актах.

Проанализируем информацию из таблицы 14.

Первый вариант – как показано выше, регулированию трех видов банковского счета отведены специальные параграфы главы 45 «Банковский счет».

Второй вариант – предусмотрена специальная статья, посвященная особенностям конкретного вида банковского счета (договора банковского счета): статья 859.1 «Особенности договора банковского счета в драгоценных металлах».

Третий вариант – главой 45 Гражданского кодекса предусмотрена специальная статья 860 «Применение общих положений о банковском счете к отдельным видам банковских счетов»:

Таким образом, в данной статье Гражданского кодекса упомянуты следующие виды счетов:

• совместный счет;

• номинальный счет;

• публичный депозитный счет;

• залоговый счет.

В их отношении определен специальный порядок применения общих положений о банковском счете. При этом указано, что такой же специальный порядок применяется и в отношении иных видов банковских счетов.

Четвертый вариант – пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса предусмотрено, что к отношениям по двум видам договоров нормы главы 45 ГК применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе:

• по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• по договору счета цифрового рубля.

И для комплексного взгляда на тему классификации счетов рассмотрим перечень счетов, который содержится в Инструкции Банка России от 30 июня 2021 года № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» [41] (далее – Инструкция Банка России № 204-И). Соответствующие нормы содержатся в главе 2 «Виды счетов» и в ней указаны:

• текущие счета;

• расчетные счета;

• счета, предусмотренные бюджетным законодательством Российской Федерации;

• корреспондентские счета;

• корреспондентские субсчета;

• публичные депозитные счета;

• счета доверительного управления;

• специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу);

• счета по вкладам и депозитам для учета денежных средств (драгоценного металла), размещаемых (размещаемого) в банках в целях получения доходов в виде процентов (далее – счет по вкладам и депозитам).

Обращаю внимание, что счет цифрового рубля в Инструкция Банка России № 204-И по очевидным причинам – особенностям регулирования этого вида банковского счета – не упомянут.

Таким образом, регулирование счета цифрового рубля (договора счета цифрового рубля) с учетом места этого вида банковского счета среди других видов банковских счетов предполагает следующее:

• в соответствии с частью 2 статьи 30.8 Закона о НПС счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета;

• в соответствии с пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса к отношениям по договору счета цифрового рубля нормы главы 45 ГК «Банковский счет» применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе;

• подход к регулированию отношений по договору счета цифрового рубля пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса установлен аналогично, как и применительно к отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• Инструкция Банка России № 204-И не регулирует счет цифрового рубля;

• помимо Закона о НПС детально вопросы видов счетов цифрового рубля, а также порядок открытия, ведения и закрытия таких счетов регулируются Положением о платформе цифрового рубля.

Как уже было отмечено в главе «Виды банковских счетов. Счет цифрового рубля», счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета.

Часть первая статьи 30 Закона о банках и банковской деятельности предусматривает, что отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В пункте 1 статьи 845 Гражданского кодекса дано определение договора банковского счета: