Чтение онлайн

Государственный кредит находится на стыке двух видов экономических отношений: кредитных и финансовых.

Он имеет черты, присущие кредиту, – срочность, возвратность, платность.

Но он близок и к финансовым отношениям:

– поступления от размещения займов зачисляются в доходы бюджета;

– из бюджета осуществляются платежи по выигрышам, уплата процентов, погашение займов, другие расходы по их проведению.

Государство выступает не только как должник, но и как кредитор. Оно направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны, – сельское хозяйство, жилищное строительство, объекты экономической и социальной инфраструктуры.

Условия кредитования у государства более льготные, чем у частных кредиторов, – низкий процент, длительные сроки.

Министерство финансов предоставляет инвестиционные кредиты предприятиям-инвесторам через коммерческие банки или непосредственно на основе соглашений о выдаче кредита на инвестиционные нужды. Залогом при выдаче кредитов служат объекты незавершенного строительства, оборудование, здания, сооружения и другое имущество.

Классификация государственных займов :

1. По форме – в денежной и натуральной форме (например, два хлебных и один сахарный заем 1920-х гг.).

2. По срокам :

– краткосрочные (до 1 года);

– среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

– долгосрочные (более 5 лет).

3. По способам размещения :

– принудительные;

– размещаемые по подписке;

– свободно обращающиеся.

Принудительное размещение применялось в первые годы советской власти. Займы размещались среди государственных предприятий и нетрудовых элементов. Это диктовалось необходимостью покрытия бюджетного дефицита. С 1927 г. применялась подписка с рассрочкой оплаты облигаций. С 1958 года выпускаются только свободно обращающиеся займы.

4. По праву эмиссии :

– выпускаемые центральным правительством;

– выпускаемые республиканскими правительствами (в составе РФ);

– выпускаемые местными органами власти.

5. В зависимости от формы выплаты дохода :

– процентные;

– выигрышные;

– процентно-выигрышные;

– беспроцентные (целевые);

– беспроигрышные (за время срока займа выигрывают все облигации).

6. В зависимости от места получения :

– внутренние;

– внешние (например, еврооблигации).

7. По категории держателей облигаций:

– распространяемые среди предприятий и организаций;

– реализуемые только среди населения;

– универсальные (предназначенные для размещения среди физических и юридических лиц).

К государственному кредиту относятся :

1. Инвестиционный налоговый кредит – предоставляемая государством льгота по уплате налога на прибыль, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально-значимых проектов.

2. Налоговый кредит, предоставляемый государством хозяйствующим субъектам в виде отсрочки (рассрочки) по уплате налогов.

К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.

В России под потребительским кредитом понимаются любые ссуды населению, независимо от цели. За рубежом – только те, которые используются для приобретения потребительских товаров и оплаты потребительских услуг; ссуды на строительство и приобретение жилья у них выделяются отдельно.

Потребительский кредит – это совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и кредитными организациями небанковского типа населению для удовлетворения личных потребностей.

Цель потребительского кредита – расширенное потребление материальных благ в обществе.

Специфические черты потребительского кредита, отличающие его от других форм :

1) кредит направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели;

2) относительно малый размер кредита и персонифицированная система определения кредитоспособности заемщика;

3) залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация потребительских ссуд :

1. По направлению использования :

– на неотложные нужды;

– на строительство и приобретение жилья;

– на капитальный ремонт жилых домов;

– на строительство надворных построек;

– членам садоводческих товариществ и кооперативов.

2. В зависимости от кредитора :

– банковские;

– ссуды торговых организаций;

– ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов и др.);

– личные (частные);

– предоставляемые предприятиями по месту работы заемщика.

3. По методу взимания процентов проценты удерживаются:

– в момент предоставления ссуды;

– в момент погашения кредита;

– на протяжении всего срока кредитования.

4. По обеспечению :

– обеспеченные;

– необеспеченные.

5. По методу погашения :

– единовременно;

– с рассрочкой платежа.

6. По форме :

– товарные;

– денежные.

7. По срокам : кратко-, средне-, долгосрочные.

Согласно ст. 823 ГК РФ «договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».

Особенности коммерческого кредита :

1. Кредитная деятельность не требует наличия специальных лицензий, разрешений, сертификатов и т. д. и может осуществляться любым участником хозяйственных отношений.

2. Доходы кредитора могут не носить явного характера (как процент за банковский кредит), зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышения заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы.

Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей.