Чтение онлайн

III. Права и обязанности казначейства

10. Казначейство имеет право:

– открывать рублевые и валютные счета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, уполномоченных банках и в иных кредитных учреждениях для совершения операций со средствами бюджета города Москвы в соответствии с законодательством и настоящим Положением;

– получать от банков и иных кредитных учреждений первичную информацию и справки об операциях, совершенных со средствами бюджета города Москвы, и состоянии бюджетных счетов организаций и учреждений, финансируемых из бюджета города;

– вести лицевые счета организаций и учреждений, финансируемых из бюджета города Москвы, с отражением в установленном порядке операций по расходованию государственных средств города Москвы;

– взаимодействовать с Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по г. Москве, Управлением Федерального казначейства по г. Москве, Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве, коммерческими банками по вопросам, входящим в компетенцию казначейства;

– получать от налоговых и других органов, осуществляющих учет доходов бюджета города Москвы, информацию об обязательствах плательщиков по объему и срокам расчетов, а также о задолженности плательщиков перед бюджетом города Москвы;

– получать от главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств сметы расходов и планы финансирования городских заказов и городских программ, договоры (контракты) на поставку товаров и выполнение работ (услуг) и другие документы, касающиеся финансирования расходов бюджета города Москвы;

– приостанавливать распоряжения организаций и учреждений о расходовании бюджетных средств в случае превышения лимита бюджетных обязательств или выявления фактов нецелевого их использования, а также по иным основаниям с уведомлением получателей бюджетных средств и сообщением руководителю Департамента финансов для принятия окончательного решения;

– оформлять материалы для обращения с исками к организациям, предприятиям и учреждениям, допускающим невыполнение поручений и распоряжений об использовании бюджетных средств;

– сокращать объем финансирования расходов из бюджета получателям бюджетных средств на основании предписаний органов, уполномоченных осуществлять контроль за расходованием средств бюджета города Москвы, в случае выявления нецелевого использования бюджетных средств, а также в иных случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.

11. Должностные лица казначейства обязаны не разглашать сведения, составляющие государственную и коммерческую тайну.

12. Начальник казначейства:

– руководит деятельностью казначейства и его территориальными подразделениями, осуществляет права и обязанности, вытекающие из настоящего Положения;

– несет персональную ответственность перед Департаментом финансов и Правительством Москвы за выполнение задач и функций, возложенных на казначейство, организацию его работы, подбор и расстановку кадров, соблюдение порядка и дисциплины;

– представляет без доверенности интересы казначейства во всех органах государственной власти Российской Федерации и г. Москвы, предприятиях, учреждениях и организациях в пределах его компетенции;

– утверждает положения об отделах и секторах казначейства;

– имеет право подписи на документах, относящихся к операциям по исполнению бюджета города Москвы.

13. Изменение настоящего Положения производится распоряжением мэра Москвы.

14. Казначейство ликвидируется или реорганизуется мэром Москвы.

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 4 марта 2005 г.

№ ЗЗн

I. Общие положения

1. Управление Федерального казначейства по Архангельской области {далее – Управление) является территориальным органом Федерального казначейства. Управление находится в непосредственном подчинении Федерального казначейства.

2. Управление имеет сокращенное наименование: УФК по Архангельской области.

3. Управление осуществляет свою деятельность непосредственно и через подчиненные ему отделения {далее – отделения УФК) во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, территориальными учреждениями Банка России, общественными объединениями и иными организациями.

4. Управление в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, принимаемыми в пределах их полномочий по вопросам исполнения соответствующих бюджетов, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства и настоящим Положением.

5. Управление и отделения УФК являются юридическими лицами, имеют бланк и печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, а также счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Финансирование расходов на содержание Управления осуществляется за счет средств федерального бюджета.

7. Создание, реорганизация и ликвидация Управления производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

II. Задачи

8. Основными задачами деятельности Управления являются:

8.1. кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

8.2. кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и с соответствующими соглашениями, заключенными Управлением с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

8.3. иные задачи, установленные законодательством Российской Федерации.

III. Функции

9. Управление в соответствии с возложенными на него задачами и в пределах своей компетенции выполняет следующие функции в установленной сфере деятельности:

9.1. открывает в учреждениях Банка России и кредитных организациях счета по учету средств федерального бюджета и иных средств в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

9.2. открывает и ведет лицевые счета для учета операций со средствами федерального бюджета, со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, обслуживаемыми Управлением распорядителям и получателям средств федерального бюджета;

9.3. доводит до обслуживаемых Управлением распорядителей и получателей средств федерального бюджета распределенные главными распорядителями средств федерального бюджета, распорядителями средств федерального бюджета показатели сводной бюджетной росписи, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования и их изменения;

9.4. ведет реестр обслуживаемых Управлением распорядителей и получателей средств федерального бюджета;

9.5. ведет учет операций по кассовому исполнению федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации;

9.6. осуществляет распределение доходов от уплаты федеральных налогов, сборов и иных поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, законами субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации и правовыми актами представительных органов местного самоуправления о бюджете муниципального образования;

9.7. осуществляет прогнозирование и кассовое планирование средств федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации;

9.8. осуществляет учет операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, проводимых распорядителями и получателями средств федерального бюджета, обслуживаемыми Управлением;

9.9. осуществляет учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета находящимися на территории субъекта Российской Федерации получателями средств федерального бюджета;

9.10. составляет и представляет в установленном порядке в Федеральное казначейство отчетность о кассовом исполнении федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации и исполнении принятых Управлением на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств федерального бюджета, а также иную бюджетную отчетность;

9.11. осуществляет на территории субъекта Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

9.12. обеспечивает проведение кассовых выплат из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от имени и по поручению соответствующих органов, осуществляющих сбор доходов бюджетов, или получателей средств указанных бюджетов, лицевые счета которых открыты в установленном порядке в Управлении;

9.13. осуществляет предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами федерального бюджета, осуществляемых получателями средств федерального бюджета, обслуживаемыми Управлением;

9.14. осуществляет в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации подтверждение денежных обязательств федерального бюджета и совершает разрешительную надпись на право осуществления расходов федерального бюджета в рамках выделенных лимитов бюджетных обязательств;

9.15. осуществляет функции распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Управления и отделений УФК;

9.16. организует и проводит проверки деятельности отделений УФК по выполнению ими возложенных на них задач и функций;

9.17. применяет в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации меры принуждения к участникам бюджетного процесса за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;

9.18. обеспечивает выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну и конфиденциальную информацию, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

9.19. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и направляет заявителям ответы в установленный законодательством Российской Федерации срок;

9.20. обеспечивает мероприятия по мобилизационной подготовке и гражданской обороне Управления и отделений УФК;

9.21. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Управления;

9.22. осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

IV. Права и обязанности Управления

10. Управление как территориальный орган Федерального казначейства реализует в пределах своей компетенции полномочия и права Федерального казначейства, определяемые Бюджетным кодексом Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, законами субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, правовыми актами представительного органа местного самоуправления о бюджете муниципального образования, настоящим Положением и другими нормативными правовыми актами.

11. Управление вправе в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации:

11.1. получать от распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке отчетность об использовании средств федерального бюджета и иные документы и сведения, связанные с получением, перечислением и использованием средств федерального бюджета;

11.2. в необходимых случаях предъявлять в судебные органы иски по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации;

11.3. представлять в судебных органах на основании доверенности, выданной Министерством финансов Российской Федерации, интересы Министерства финансов Российской Федерации и интересы Правительства Российской Федерации в случае, когда их представление поручено Министерству финансов Российской Федерации;

11.4. осуществлять иные полномочия, предусмотренные федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации.

12. Управление имеет право отменять решения отделений УФК или приостанавливать их действие в случае несоответствия законодательству Российской Федерации.

13. Управления и отделения УФК обеспечивают в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну.

V Руководство деятельностью Управления

14. Руководство деятельностью Управления осуществляет руководитель Управления.

15. Руководитель Управления назначается на должность и освобождается от должности Министром финансов Российской Федерации по представлению руководителя Федерального казначейства.

16. Руководитель Управления имеет заместителей и определяет их полномочия.

Заместители руководителя Управления назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Федерального казначейства по представлению руководителя Управления.

17. Руководитель Управления:

17.1. организует и осуществляет на принципах единоначалия общее руководство и контроль за деятельностью Управления. Действует без доверенности от имени Управления, представляет его интересы, заключает договоры (соглашения);

17.2. представляет на утверждение и согласование руководителю Федерального казначейства структуру Управления и смету расходов на его содержание, несет ответственность за расходование выделенных Управлению средств федерального бюджета;

17.3. утверждает в пределах установленной штатной численности и фонда оплаты труда штатное расписание Управления, положения о структурных подразделениях Управления, должностные инструкции его работников и положения об отделениях УФК на основе типового положения об отделении УФК, утвержденного Федеральным казначейством;

17.4. представляет проект ежегодного плана и прогнозные показатели деятельности Управления, а также отчет об их исполнении в Федеральное казначейство;

17.5. утверждает численность и фонд оплаты труда работников отделений УФК в пределах установленных Федеральным казначейством численности и фонда оплаты труда для Управления, а также сметы расходов на их содержание в пределах предусмотренных Федеральным казначейством на соответствующий период ассигнований на содержание Управления;

17.6. издает приказы и дает указания по вопросам деятельности Управления, обязательные для исполнения всеми работниками Управления и отделений УФК;

17.7. назначает на должность и освобождает от должности в установленном порядке работников Управления, руководителей и заместителей руководителей отделений УФК;

17.8. представляет в установленном порядке и в надлежащие сроки в Федеральное казначейство установленную отчетность и иную информацию;

17.9. организует повышение профессиональной квалификации работников Управления и отделений УФК;

17.10. решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением государственной гражданской службы в Управлении и отделениях УФК;

17.11. несет персональную ответственность за организацию выполнения возложенных на Управление задач и осуществление Управлением своих функций;

17.12. приостанавливает операции по лицевым счетам распорядителей и получателей средств федерального бюджета и применяет меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства в соответствии с законодательством Российской Федерации;

17.13. привлекает в соответствии с законодательством Российской Федерации к дисциплинарной ответственности работников Управления за нарушения, допущенные ими в работе, если за эти нарушения не предусмотрена административная или уголовная ответственность.

18. Местонахождение Управления – Архангельская область, г. Архангельск.

УТВЕРЖДЕНО

Распоряжение №___

от « ____ »_________2009 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящее положение разработано на основании утвержденной структуры и в соответствии с Уставом ЗАО «КРОНВЕРК», а также в соответствии с Распоряжением № ___ от ________ г.

1.2. Положение определяет правовые основы, цели, задачи и направления деятельности казначейства.

1.3. Казначейство – структурное подразделение ЗАО «КРОНВЕРК».

1.4. Казначейство включает следующие подразделения: отдел управления ликвидностью, отдел финансового контроля, отдел анализа прогнозирования, контрольно-организационный отдел, отдел факторинга, отдел по организации работы с банками, отдел координации связи с предприятиями Общества.

1.5. Организационная структура, штатное расписание и должностные оклады казначейства утверждаются генеральным директором ЗАО «КРОНВЕРК», исходя из условий и особенностей деятельности, объема работ, возлагаемых на казначейство, в порядке, предусмотренном Обществом.

1.6. Казначейство в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, уставом ЗАО «КРОНВЕРК», приказами и распоряжениями генерального директора, внутренними нормативными документами, а также настоящим Положением.

1.7. Казначейство возглавляет руководитель казначейства, назначаемый и освобождаемый от должности приказом генерального директора ЗАО «КРОНВЕРК» в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.

1.8. Руководитель казначейства планирует, организует и контролирует работу сотрудников казначейства, отвечает за качество и эффективность работы казначейства, организует взаимодействие казначейства со структурными подразделениями ЗАО «КРОНВЕРК», подконтрольными Обществу предприятиями и иными организациями.

1.9. В отсутствие руководителя казначейства его замещает заместитель руководителя казначейства.

II. Направления деятельности

2.1. Целью деятельности Управления является:

организация эффективного управления и рационального использования финансовых ресурсов (доходов и расходов) на основе утвержденных перспективных и текущих бюджетов подразделений, предприятий, подконтрольных ЗАО «КРОНВЕРК».

III. Задачи

Исходя из основной цели, казначейство выполняет следующие задачи:

3.1. планирование доходов и расходов, организация и контроль эффективного обеспечения финансовыми ресурсами подразделений, филиалов и дочерних обществ ЗАО «КРОНВЕРК» в соответствии с утвержденными бюджетами, управление привлеченными средствами кредитных и иных организаций, взаимоувязка финансовых потоков по группе подразделений, подконтрольных предприятий, определение приоритетных направлений дальнейшего развития указанных сфер деятельности;

3.2. разработка, оперативный контроль и управление консолидированной бюджетом ЗАО «КРОНВЕРК» на базе использования экономически обоснованных финансовых нормативов и лимитов расходов по статьям, утвержденным в соответствии с перспективным и текущими бюджетами Общества;

3.3. минимизация кассовых разрывов, управление процессом взаиморасчетов, снижение объема просроченной кредиторской и дебиторской задолженности;

3.7. выявление нецелевого расходования средств на этапе согласования заявок на формирование платежного поручения распорядителям бюджетов;

3.8. внедрение бизнес-технологий управления финансовыми потоками фронт-офиса и подконтрольных предприятий Общества.

IV. Функции

4.1. Сбор и обработка информации о поступающих доходах от реализации продукции на расчетных счета ЗАО «КРОНВЕРК», подконтрольных предприятий;

4.2. консолидация и перераспределение доходов между ЗАО «КРОНВЕРК», предприятиями группы в рамках утвержденного годового бюджета;

4.3. осуществление сбора, обработки и консолидации заявок структурных подразделений по видам платежей;

4.4. проведение платежей на основе современных информационных технологий (система банк – клиент);

4.3. разработка программ по внедрению предложений, направленных на повышение эффективности использования бюджетных средств;

4.4. обеспечение эффективного управления казначейским исполнением бюджета предприятия на основе применения передовых информационных и управленческих технологий;

4.5. документарная и правовая поддержка системы казначейского исполнения бюджета;

4.6. оказание методической поддержки подконтрольным предприятиям при внедрении и эксплуатации бизнес-технологий казначейства;

4.7. определение круга и объемов просроченной кредиторской и дебиторской задолженности, выявление причин просрочек задолженности, проведение анализа путей решения задачи по устранению причин просрочек;

4.8. определение признаков нецелевого расходования средств, разработка эффективных форм согласования заявок на платежи;

4.9. подготовка предложений по управлению заемными средствами;

4.10. организация поиска новых источников финансирования (краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, распределение прибыли, целесообразность привлечения заемных и использование собственных средств и др.);

4.11. осуществление контроля над валютными операциями;

4.12. проведение операций с ценными бумагами и формирование портфеля ценных бумаг, способного обеспечить устойчивость и стабильность Общества;

4.13. организация работы по прогнозированию финансового состояния (ситуация) ЗАО «КРОНВЕРК» в определенный период времени;

4.14. организация эффективных взаимоотношений с банками и другими инвесторами:

4.15. оценка реализации инвестиционных проектов;

4.14. организация финансового планирования бюджета доходов и расходов ЗАО «КРОНВЕРК», его подконтрольных предприятий по планируемым статьям;

4.18. разработка финансовых схем с целью минимизации налогообложения;

4.19. внедрение новых методов и технологий финансирования коммерческой деятельности Общества (факторинг, лизинговое финансирование др.).

V. Взаимодействие с подразделениями

5.1. Выполнение задач управления осуществляется на основе взаимодействия со всеми подразделениями и должностными лицами ЗАО «КРОНВЕРК» в рамках предоставленных полномочий;

5.2. порядок взаимодействия с другими подразделениями ЗАО «КРОНВЕРК» устанавливается приказами и распоряжениями руководства Общества, а также инструкциями и порядками, разрабатываемыми как составная часть внутренней функционально-технологической документации;

5.3. для выполнения задач и функций, возложенных на казначейство, руководитель имеет право получать информационные материалы, необходимые для решения вопросов, входящих в его компетенцию и запрашивать недостающую информацию в установленном в Обществе порядке;

5.4. в порядке обмена информацией руководитель казначейства имеет право проводить совещания, семинары по вопросам, входящим в компетенцию казначейства по согласованию с руководством Общества.

VI. Взаимодействие с внешними организациями

6.1. Казначейство взаимодействует с внешними организациями по вопросам, относящимся к его компетенции в рамках предоставленных полномочий. Взаимодействие производится с федеральными, муниципальными и местными органами власти, кредитными организациями, руководителями государственных и частных предприятий;

6.2. взаимодействие с внешними организациями осуществляется на основании действующего законодательства и соглашений об обмене информацией в порядке, установленном в Обществе;

6.3. вся информация, составляющая коммерческую тайну, может быть предоставлена внешним организациям на основании решений руководящих органов Общества по согласованию со службой безопасности.