Антикризисное управление
Шрифт:
Круглова Н. Ю. Антикризисное управление. – М.: КноРус, 2013. (Гл. 1, с. 9–77.)
Глава 2. Банкротство как институт [8] рыночного хозяйства
2.1. Рыночная система хозяйства и ее функции
Рынок представляет собой систему общественных отношений, посредством которой устанавливается связь между производителем и потребителем товара.
По мере формирования современного рынка все больше усложнялись его функции в процессе общественного воспроизводства.
8
Институт (лат. institutum – установление, учреждение) – определенная организация общественной деятельности и социальных отношений, воплощающая в себе нормы экономической, политической, правовой, нравственной и т. п. жизни общества, а также социальные правила жизнедеятельности и поведения людей; функция социальных институтов – регулирование тех или иных сфер социальных отношений; в праве – совокупность норм права, регулирующих какие-либо однородные, обособленные общественные отношения, например, институт гражданства, институт наследования (Словарь иностранных слов. – М.: Рус. яз., 1987. – С. 195–196).
1. Посредническая функция. В условиях экономической обособленности рынок дает возможность определить, насколько эффективна и взаимовыгодна та или иная экономическая система отношений между конкретными участниками общественного производства.
2. Информационная функция. Рынок предоставляет информацию для всех участников общественного воспроизводства посредством цен, процентных ставок на кредит, объемов заключенных сделок и продаж и т. д.
3. Ценообразующая функция. Следует подчеркнуть, что одна из самых главных функций рынка заключается в определении ценности труда, который реализован в различных видах товара. Согласно закону стоимости, товары обмениваются как сгустки, как олицетворение одинаковых количеств простого абстрактного общечеловеческого труда. Рынок выступает измерительным устройством для такой субстанции, каковой является человеческий труд, измерителем его сложности, интенсивности, продолжительности. Все возможные качества труда находят свою оценку, свое выражение в форме числа (стоимость товара, цена товара) на рынке. В результате выполнения рынком этой функции и появляется устойчивая потребность в институте банкротства как инструменте настройки всего общественного воспроизводства [9] .
9
Покрытан П. А. Теория антикризисного управления: Учебно-практическое пособие. – М.: ИЦ ЕАОИ, 2007. – С. 65–67.
4. Санирующая функция. Логическим продолжением ценообразующей функции является санирующая функция рынка. Именно здесь в полной мере необходим институт банкротства. Те отклонения от среднего значения трудовых затрат, которые характеризуют отдельных производителей, являются серьезным стимулом для совершенствования производства, снижения трудовых затрат. Предприятия, не сумевшие решить проблемы совершенствования, разоряются и погибают из-за конкуренции, освобождая место для более эффективных. В результате этого постепенно повышается средний уровень устойчивости всей экономики в целом.
2.2. Понятие банкротства, его место и роль в системе категорий законодательства о банкротстве. Банкротство в узком и широком смысле слова. Виды банкротства
До недавнего времени в практике хозяйствования отсутствовали такие понятия, как «предприятие-должник», «предприятие-банкрот», «санация», «конкурсное производство» и др. [10]
«Банкротство» – слово итальянского происхождения (от banca rotta, что в переводе означает «сломанная скамья»). Данное выражение обозначало действия менялы в эпоху Средневековья, когда последний прилюдно разбивал скамью в знак того, что завершает финансовые операции [11] .
10
Гаврилова В. Е. Банкротство в России: Вопросы истории, теории и практики: Учебное пособие. – М.: ТЕИС, 2003. – С. 27.
11
Пелих А. С. и др. Основы предпринимательства: Учебное пособие. – Ростов н/Д: Рост. гос. экон. акад., 1996. – С. 53.
На сегодняшний день используется комплекс понятий, терминов, определений в рамках института несостоятельности, который нуждается в системном анализе.
До сих пор термины «несостоятельность», «банкротство» и «неплатежеспособность» использовались только на понятийном уровне.
Наиболее широким родовым понятием в системе категорий банкротства является категория «несостоятельность». Несмотря на то что в правовом аспекте понятие «несостоятельность» дифференцировано в разных странах [12] , основным определением этой категории может являться удостоверенная судом абсолютная неплатежеспособность должника.
12
В Голландии несостоятельность означает неспособность удовлетворить требования кредиторов безотносительно ко времени, во Франции может применяться при фактической платежеспособности должника, в Италии – при временной неплатежеспособности. См.: Баренбойм П. Б. Правовые основы банкротства: Учебное пособие. – М.: Белые альвы, 1995.
В Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» несостоятельность определяется как «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» (ст. 2).
Неплатежеспособность – это невозможность предприятия расплатиться по своим обязательствам более трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (ст. 3), которая вызывается отсутствием или нехваткой денежных средств.
Если должник при нормальном ведении дел не может выполнить свои обязательства на протяжении более трех месяцев, то относительная неплатежеспособность переходит в абсолютную неплатежеспособность.
Именно абсолютная неплатежеспособность и называется несостоятельностью того или иного субъекта хозяйственных отношений.
Таким образом, неплатежеспособность того или иного субъекта хозяйственных отношений является необходимым, но не единственным условием «несостоятельности» [13] .
13
«Под платежеспособностью предприятия понимается его способность выдерживать убытки». См.: Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы. – М., 1994.
Термин «банкротство» используется в двояком смысле:
а) в широком смысле слова – как синоним термина «несостоятельность». В Российской Федерации эти термины совпадают (см. название закона «О несостоятельности (банкротстве)»);
б) в узком смысле слова – как элемент несостоятельности, когда неплатежеспособный должник совершает уголовно наказуемые деяния. В узком смысле слова банкротство – это уголовное преступление, т. е. результат осложнения несостоятельности. В Российской Федерации предусмотрена ответственность за «неправомерные действия при банкротстве» частью 1 ст. 195 Уголовного кодекса РФ в виде лишения свободы на срок до двух лет. В Англии данная ответственность предполагает до семи лет лишения свободы, в Германии – до десяти лет [14] .
14
Клепицкий И. А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. – 1997. – № 11. – С. 52–60.
В современной литературе по экономике слово «банкротство» нередко используется как локальная характеристика понятия «несостоятельность», т. е. несостоятельность, перешедшая из сферы права в сферу экономики: возможность воздействия на собственность должника и трансформирование ее легитимным образом.
Это воздействие на собственность в рамках института несостоятельности реализуется посредством системы банкротства.
Виды банкротства. Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:
1. Реальное банкротство. Данный вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, повышение доли кредиторской задолженности обусловливают невозможность ведения хозяйственной деятельности, вследствие чего она объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законодательством о банкротстве.
2. Банкротство бизнеса. Термин «банкротство бизнеса» используется компанией «Dun & Bradstreet» – крупнейшим агентством по статистике банкротств как характеристика такого вида бизнеса, который прекратил операции, принеся убытки своим кредиторам. Таким образом, бизнес определяется «Dun & Bradstreet» как несостоятельный, даже если он формально не прошел процедуру банкротства [15] .
15
Denning Karen C., Ferris Stephen P. and Lawless Robert M. Serial Bankruptcy: Plan Infeasibility or Just Bad Luck? // Applied Economics Letters. – Vol. 8. – 2001. – № 105. – P. 12–14.
3. Временное (условное) банкротство характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано превышением актива баланса предприятия над его пассивом, а также большим размером дебиторской задолженности и затовариванием готовой продукции. Такой вид банкротства предприятия при антикризисном управлении с использованием инструментария санирования не приводит к его ликвидации. В условиях проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платежеспособность предприятия, переориентировать производство с учетом требований рынка и обеспечить в перспективе его устойчивое развитие.