Чтение онлайн

• вид операции;

• дата совершения операции;

• сумму операции;

• валюту операции;

• сумму комиссии (если имеет место);

• код авторизации (если осуществлялась процедура авторизации);

• реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно содержит подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в пункте выдачи наличных (ПВН).

В случае использования аналога собственноручной подписи при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

Таким образом, платежный документ по операциям с платежными картами составляется на бумажном носителе (чек POS-терминала или слип импринтера) и/или в электронном виде и содержит обязательные реквизиты, указанные в Положении ЦБ РФ № 266-П.

Является ли документ по операциям с использованием платежной карты платежным документом? В указанном Положении ЦБ РФ прямого ответа на этот вопрос нет.

В другом Положении Центрального банка России от 3 октября 2002 г.

№ 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» [26] , точнее в Приложении № 20, встречается понятие «шифр платежного документа». Это условное цифровое обозначение (шифр) оплачиваемого расчетного документа согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [27] , а в Положении ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [28] один из кодов данного шифра обозначен как 13 — расчеты с применением банковских карт.

Все это позволяет сделать вывод, что документ по операции с использованием банковской карты является платежным документом.

В диспозиции рассматриваемой нормы (ст. 187 УК РФ) наравне с упоминанием о поддельных платежных банковских (расчетных и кредитных) картах содержится упоминание об изготовлении в целях сбыта или сбыте иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, к числу которых относятся: платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, дорожные чеки, еврочеки и другие документы.

В рамках данного параграфа будут рассмотрены только те платежные документы, которые имеют отношение к преступлениям, совершенным в сфере оборота платежных карт. Рассмотрим, что же является подделкой таких документов.

Федеральная таможенная служба определяет поддельные документы как полностью изготовленные фиктивные документы или подлинные документы, в которые внесены искаженные сведения, например, путем исправления или уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данных, проставления оттиска поддельного штампа или печати, замены целой страницы на другую с текстом, отличным от исходного, и т. п. (письмо от 30 июня 2005 г. № 01–06/21925).

Фонд социального страхования РФ считает, что фиктивные документы — это документы, составленные задним числом от лица организаций и граждан, которые их не подписывали (письмо от 6 апреля 2000 г. № 02–18/05-2322) [29] .

По мнению некоторых юристов, «действия по подделке или использованию подложного документа весьма разнообразны (исправление или уничтожение части текста, внесение дополнительных данных, проставление чужой подписи, нанесение поддельной печати или штампа, предъявление или представление фальсифицированных документов и т. п.) — данные действия являются юридически равнозначными, каждое из них образует подлог документов» [30] .

Обратимся к словарям.

На основании изложенного можно сделать вывод, что поддельным платежным документом может быть подлинный платежный документ, в который были внесены несанкционированные изменения.

Также поддельным платежным документом может быть и подлинный документ, когда он изготовлен несанкционировано, т. е. вне ведения и без участия держателя карты, в этом случае уместно говорить об интеллектуальном подлоге.

На практике встречаются следующие способы изготовления поддельных платежных документов.

1. Изготовление на импринтере слипа с использованием поддельной карты.

В результате получается бумажный документ, который отличается от подлинного (если бы на том же импринтере был изготовлен платежный документ с использованием подлинной карты) — подпись на слипе не соответствует подписи законного держателя; возможно несоответствие фамилии держателя и, при некачественном изготовлении подделки, расположения отпечатавшихся эмбоссированных символов. Налицо подделка документа.

2. Изготовление на электронном терминале квитанции и электронного платежного документа с использованием поддельной карты (распоряжение держателя заверено собственноручной подписью, ПИН-код не вводится).

На квитанции подпись и, возможно, фамилия законного держателя не будут соответствовать истинным. Если электронный платежный документ изготовлен с использованием скопированной второй дорожки с подлинной карты, то он ничем не будет отличаться от подлинного. Данный документ означает распоряжение законного держателя на осуществление платежа. Поскольку держатель такого распоряжения не выдавал, подпись на квитанции не соответствует истинной, то и электронный платежный документ является фиктивным, подложным, т. е. он был подделан.

3. Операция через электронный терминал или банкомат с использованием поддельной карты заверяется ПИН-кодом (на квитанции фамилия держателя не распечаталась).

Поскольку ПИН-код в данном случае является аналогом собственноручной подписи, то получаем, что электронный платежный документ подписан аналогом собственноручной подписи [35] (ч. 3 ст. 847 ГК РФ [36] ). Так как законный держатель не подписывал данный электронный платежный документ аналогом собственноручной подписи и не давал распоряжения на проведение операции, то такой документ является поддельным (фиктивным, подложным).

Во всех трех рассмотренных ситуациях для изготовления поддельного платежного документа была использована поддельная банковская карта. Представляется логичным, что при использовании поддельного платежного инструмента (карты) всегда будет получен поддельный платежный документ (продукт изготовления). В специальной литературе представлена аналогичная точка зрения: «Фактически в результате применения поддельной банковской карты составляется поддельный платежный документ, включенный в предмет преступления, ответственность за которое установлена ст. 187 УК РФ» [37] .