Чтение онлайн

2. Отправка денежных переводов. 2.1. Отправка денежных переводов в пользу физических лиц осуществляется в день внесения денежных средств, в том числе принятые в выходные и праздничные дни.

2.2. Для отправки перевода отправитель предоставляет сотруднику банка документ, удостоверяющий личность.

2.3. В случаях осуществления нерезидентами денежных переводов на сумму свыше суммы, эквивалентной 5000 (пять тысяч) долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, изготавливаются копии документов, подтверждающих статус физического лица как нерезидента РФ.

2.4. При осуществлении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) денежного перевода (денежных переводов) на общую сумму, равную или выше эквивалента 600 000 (шестьсот тысяч) рублей, определяемого с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, ответственный сотрудник должен на основании документов отправителя заполнить анкету клиента. Анкета обычно составляется:

– в отношении физического лица, совершающего операцию;

– в отношении физического лица, по поручению и от имени которого совершается операция;

– в отношении представителя физического лица, совершающего операцию с денежными средствами.

При выявлении банком фактов дробления отправляемых денежных переводов (от одного и того же отправителя в пользу одного получателя) анкета клиента должна быть заполнена, если сумма переводов станет равной или превысит эквивалент 600 ООО (шестьсот тысяч) рублей, определяемый с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, за один операционный день.

2.5. При наличии фамилии отправителя в перечне лиц, причастных к террористической деятельности, ответственному сотруднику независимо от суммы перевода рекомендуется предпринимать следующие действия:

– если по предъявленному документу выясняется, что отправитель не то лицо, которое присутствует в перечне, снимает копию документа как подтверждение данного факта. Копия документа помещается вместе с заявлением на денежный перевод в кассовые документы дня;

– в противном случае снимает копию документа, обращается к отправителю с просьбой заполнить анкету клиента и приостанавливает операцию. Информация о факте выявления лица, причастного к террористической деятельности, незамедлительно доводится внутренним порядком до службы режима и сотрудника банка, назначенного приказом по банку ответственным за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и программ его осуществления.

2.6. Денежный перевод может быть осуществлен на основании доверенности, оформленной в надлежащем порядке:

– доверенность должна быть заверена нотариально;

– доверенность на распоряжение имуществом не принимается, если

в ней не оговорено право получения (отправки) денежных средств со счетов в банках;

– доверенность может быть удостоверена посольством (консульством) иностранного государства в РФ либо посольством (консульством) РФ за границей;

– доверенность на иностранном языке предоставляется в банк вместе с заверенным переводом на русский язык;

2.7. На основании информации, полученной от отправителя, ответственный сотрудник вводит данные в программный комплекс системы.

2.8. В конце операционного дня формируется реестр денежных переводов, осуществляется контроль за соответствием и полнотой отражения денежных переводов в бухгалтерском учете и корректностью обработки денежных переводов. Реестр денежных переводов помещается в досье по денежным переводам.

3. Осуществление операций при переводе (выплате) средств. Документооборот. Бухгалтерский учет операций.

3.1. Перевод средств.

3.1.1. Сотрудник банка запрашивает документ, удостоверяющий личность. При условии предоставления клиентом запрашиваемых документов и правильного заполнения заявления, а также соответствия данных, указанных в заявлении с данными документа, удостоверяющего личность, распечатывается приходный ордер, клиент расписывается и вносит денежные средства, необходимые для перевода и оплаты платы за перевод. После приема денежных средств клиента последнему возвращается второй экземпляр приходного ордера.

После того как клиент внес денежные средства в кассу банка, сотрудник банка заводит в автоматизированную систему данные клиента, сумму перевода и суммы комиссий согласно тарифам. После присвоения клиенту 10-значного контрольного номера сотрудник банка распечатывает карточку перевода с номером клиента. Передает клиенту его экземпляр заявления и документ, удостоверяющий личность.

3.1.2. При отказе клиента от перевода средств, после того как перевод проведен, денежные средства выдаются клиенту. Ранее внесенная плата за перевод обычно клиенту не возвращается.

3.2. Выдача переводов.

От клиента принимается заявление на получение средств, сверяются данные, указанные в заявлении, с данными документа, удостоверяющего личность клиента.

Производится поиск соответствующего перевода в базе системы. В случае нахождения данные перевода и клиента заводятся в автоматизированную систему.

Сотрудник банка проводит погашение перевода, после чего распечатывает расходный ордер, клиент расписывается в них и получает из кассы банка денежные средства, указанные в расходном ордере.

Первый экземпляр заявления клиента прикладывается как основание к расходному ордеру и помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр заявления на получение средств возвращается клиенту.

4. Расчеты между банком и системой.

4.1. На основании расчетных данных и условий договора между системой и банком проводятся операции по взаимным расчетам.

4.2. При выплате банком денежного перевода клиенту банку начисляется вознаграждение.

4.3. При отправлении банком денежного перевода клиента банку начисляется вознаграждение.

4.4. Полученные банком от клиентов суммы переводов и платы за их отправление перечисляются банком в пользу системы за вычетом вознаграждения банку. Суммы переводов, выплаченные банком клиентам, а также соответствующее вознаграждение перечисляются системой в пользу банка. При этом расчеты между системой и банком осуществляются на основе взаимного зачета их обязательств по платежам в той валюте, в которой производились выплаты и отправления денежных переводов.

3.1. Учет операций по продаже дорожных чеков.

3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании-эмитента.

Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:

Д-т 912 07, К-т 999 99 – на количество полученных бланков дорожных чеков.

Отправка и возврат бланков дорожных чеков филиалами и дополнительными офисами.

При отправке бланков дорожных чеков в дополнительные офисы банка формируются проводки:

Д-т 912 03, К-т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.

При отправке бланков дорожных чеков в филиал банка формируются проводки:

Д-т 912 03, К-т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.

Получение бланков дорожных чеков дополнительным офисом или филиалом. Д-т 912 07, К-т 912 03 – на количество полученных бланков дорожных чеков.

По получению бланков дорожных чеков филиал формирует проводку на количество полученных бланков дорожных чеков: Д-т 912 07, К-т 999 99.

По получению подтверждения от филиала о получении бланков дорожных чеков на балансе Головного банка формируется проводки: Д-т 999 99, К-т 912 03 – на количество полученных филиалом бланков дорожных чеков.

При возврате неиспользованных бланков дорожных чеков дополнительными офисами в головной банк формируются проводки: Д-т 912 07, К-т 912 03 – на количество нереализованных бланков дорожных чеков.

Возврат испорченных бланков дорожных чеков дополнительными офисами, проводка формируется дополнительным офисом: Д-т 912 03, К-т 912 07 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.

После приема испорченных бланков дорожных чеков головным банком формируются проводки: Д-т 912 07, К-т 91203 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.

Возврат испорченных бланков дорожных чеков филиалами, проводка формируется филиалом: Д-т 912 03, К-т 912 07 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.

После получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком формируются проводки: Д-т 912 07, К-т 999 99 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.

В день получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком направляется филиалу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков. По получению подтверждения в филиале формируется проводка: Д-т 999 99, К-т 912 03 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.

Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются, при этом заполняется акт об уничтожении и формируется проводка: Д-т 999 99, К-т 912 07 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.