Чтение онлайн

И, конечно, нужно следить за самыми дисциплинированными и финансово-обеспеченными предприятиями. Один сделанный вовремя телефонный звонок, позволит избежать всем неловкой ситуации с просрочкой.

С кредиторской задолженностью будет все то же самое, только плательщиком будет Ваше предприятие.

В первой группе получателей денег у Вас с большой вероятностью окажутся те, от кого зависит кислород, например, банки. Задержал платеж, занавес падает, счета блокируются, работа останавливается.

Во второй группе те, кому Вы обязательно заплатите, но не сейчас. По разным причинам.

В третьей группе будут те, кому Вы не собираетесь платить ни при каких условиях. Ситуации бывают разные.

Итак, у Вас получится шесть групп задолженностей, три дебиторской, и три кредиторской:

• Дебиторская и кредиторская задолженность безусловная – принимаемая один к одному;

• Дебиторская задолженность с потерями на истребование, кредиторская задолженность с учетом пени и штрафов;

• Дебиторская и кредиторская задолженность к списанию (в будущем);

3. Оцениваем задолженность

Теперь, когда мы разделили дебиторскую и кредиторскую задолженность по группам, мы можем начать ее оценку.

• Дебиторская и кредиторская задолженность безусловная с разделением на группы по срокам расчета – краткосрочную задолженность можно считать один к одному, к задолженностям, имеющим отсрочку от месяца и выше, рекомендую начислять процент равный Вашей средней ставке привлечения заемных ресурсов, или, если Вы не привлекаете кредиты и займы, то учтите % который Вам предлагает банк за размещение средств на счетах или краткосрочных депозитах;

• Дебиторская задолженность с потерями на истребование – в зависимости от суммы задолженности Вам придется оплатить сбор за исковое заявление, который будет перевыставлен на дебитора, в случае благополучного решения дела в суде, расчет по судебному требованию так же проходит очень редко без сучка и задоринки, поэтому рекомендую Вам заложить рассрочку (определите её длительность) и начислить процент аналогично предыдущему пункту; то же самое с пени и штрафами по кредиторской задолженности.

• Дебиторская и кредиторская задолженность к списанию оценивается в ноль рублей, и будет потерей или прибылью предприятия в зависимости от того дебитор Вы или кредитор;

Итак, мы рассмотрели задолженности, которые могут быть в Вашем бизнесе, сгруппировали их для удобства последующей работы и оценили их стоимость для бизнеса.

Управление задолженностью (как дебетовой, так и кредитовой) следует осуществлять системно, продумайте, кому и в каких случаях можно будет устанавливать отсрочку по расчетам, и какие отсрочки в расчетах может получить Ваш бизнес. Всегда пересчитывайте условия в конечную стоимость. Бывает, встречаются случаи предложения некорректных сравнительных условий. Когда происходит подмена понятий с целью манипуляции мнением.

Пример 1.

Заявление: лизинг более выгоден для бизнеса, чем кредит, так как переплата от стоимости оборудования по сравнению с кредитом меньше.

Следует учесть: при этом умалчивается, что это происходит за счет увеличения первоначального взноса, и расчет процентов строится на меньшее тело заемных средств.

Пример 2.

Заявление: мы готовы сделать предоплату при условии предоставления скидки в Х%.

Следует учесть: стоимость в рублях привлечение средств на эту сумму. Пересчитать сколько будет стоить скидка в пересчете на рубли. Только после сравнения этих величин следует принимать решение. Оптимально если у Вашего менеджера уже есть подобные расчетные таблицы, и он ими оперирует, разговаривая с контрагентом.

Резюме:

Дебиторская задолженность – это Ваши деньги, которые Вы не можете получить.

Дебиторскую задолженность можно продать – но Вы получите потери в деньгах и в отношениях с дебитором.

Кредиторская задолженность – это не Ваши деньги, которые Вы пока используете.

Просроченная кредиторская задолженность – это риск потери отношений и бизнеса.

Деньги завтра стоят дешевле, чем сегодня, если Вы их ждете.

Деньги завтра стоят дешевле, чем сегодня, если Вы их отдаете, при условии, что они у Вас работают.

Место для заметок

Кто на Вашем предприятии отвечает за регулярную сверку расчетов с контрагентами?

______________________________________

Как Вы учитываете дебиторскую задолженность?

______________________________________

Кто отвечает за истребование дебиторской задолженности?

______________________________________

Как Вы учитываете кредиторскую задолженность?

______________________________________

Кто отвечает за расчеты с кредиторами?

______________________________________

Сейчас мы поговорим о том, как оценить итоговый результат работы Вашего предприятия, используя данные по его ресурсам, ценностям, сложившимся задолженностям имея показатели на начало и конец периода.

1. Как собрать вместе: ресурсы, доходы, задолженности?

Для следующего шага Вам нужно взять лист бумаги и по вертикали разделить его на две равные половины. Вверху листа напишите – БАЛАНС. В левую половину Вам следует выписать по порядку: первую группу ресурсов с их стоимостью, затем третью группу ресурсов (сырье, материалы, комплектующие), добавить дебиторскую задолженность с учетом Вашей работы по оценке (над ней), и денежные средства.

Получившаяся в результате сложения сумма отражает имеющиеся товарно-материальные и финансовые ценности Вашего бизнеса на контрольную дату.

В правую часть листа Вам нужно выписать все задолженности Вашего бизнеса, на дату, что и при заполнении левой части. Это обязательства Вашего бизнеса. Очень важно контролировать даты, чтобы один и тот же ресурс не был учтен два, или более раз. Проверьте получивший список.

Конец ознакомительного фрагмента.